个人所得税缴纳标准,税率、扣除与计算方法全解读

说到个人所得税缴纳标准，这可是个让人头疼的小难题。不过别担心，今天我就要来给你详细解析一下这个让人头大的问题，让你轻松搞懂个税怎么交！

个税，你了解多少？

首先，你得知道个税的起征点。从2023年开始，个税的起征点已经上调到了每月5000元，也就是说，如果你的月收入低于这个数，那么恭喜你，你可以不用缴纳个税哦！当然，如果你的收入超过了这个起征点，那么就得乖乖地交个税了。

个税，怎么算？

接下来，我们来聊聊个税的计算方法。简单来说，个税的计算公式是这样的：

应纳税所得额 = 年度总收入 - 专项扣除 - 起征点 - 其他扣除

这里的“专项扣除”包括了五险一金等，而“其他扣除”则包括了子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人等支出。

个税，税率是多少？

个税的税率可不是一成不变的，而是根据你的应纳税所得额来决定的。下面这个表格就是2025年的个人所得税税率表，你可以根据自己的收入情况来对号入座：

| 级数 | 累计预扣预缴应纳税所得额 | 预扣率（%） | 速算扣除数 |

| --- | --- | --- | --- |

| 1 | 不超过36000元的部分 | 3 | 0 |

| 2 | 超过36000元至144000元的部分 | 10 | 2520 |

| 3 | 超过144000元至300000元的部分 | 20 | 16920 |

| 4 | 超过300000元至420000元的部分 | 25 | 31920 |

| 5 | 超过420000元至660000元的部分 | 30 | 52920 |

| 6 | 超过660000元至960000元的部分 | 35 | 81920 |

| 7 | 超过960000元的部分 | 45 | 181920 |

看到这里，你是不是已经有点头大了？别急，我来给你举个例子。

假设你的月收入是10000元，那么你的应纳税所得额就是：

应纳税所得额 = 10000 - 5000 - 专项扣除 - 其他扣除

如果你的专项扣除和其他扣除总共是2000元，那么你的应纳税所得额就是3000元。根据上面的税率表，你适用的税率是10%，速算扣除数是2520元。那么你的个税就是：

个税 = 3000 × 10% - 2520 = 480 - 2520 = -2040

咦？怎么是负数呢？这是因为你的专项扣除和其他扣除超过了你的应纳税所得额，所以你实际上不需要缴纳个税。

个税，哪些收入需要交？

我们来聊聊哪些收入需要交个税。一般来说，以下这些收入都需要交个税：

- 工资薪金所得

- 劳务报酬所得

- 稿酬所得

- 特许权使用费所得

- 经营所得

- 利息、股息、红利所得

- 财产租赁所得

- 财产转让所得

- 偶然所得

当然，还有一些特殊情况，比如个人将其所得对教育、扶贫、济困等公益慈善事业进行捐赠，捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额百分之三十的部分，可以从其应纳税所得额中扣除。

说了这么多，你是不是已经对个税有了更深入的了解呢？希望这篇文章能帮助你轻松搞懂个税怎么交，以后再也不用为个税头疼啦！